2010年12月31日晚，山東省會所在地濟南市順河街176號，齊魯銀行總部的年終決算正在有序進行；17時45分，總行的新年聚餐在地下一層大廳準時舉行，包括董事長邱云章在內(nèi)的該行高管悉數(shù)到場。

然而，此時的齊魯銀行正處于一場“風暴眼”中。

“齊魯銀行出事了！虧損60億元，加上其他的，總計虧損過百億元，董事長邱云章、行長郭濤被抓，濟南就三家銀行沒有被牽扯進去……”數(shù)日前，微博上的一條匿名留言引發(fā)了軒然大波。

在這條微博發(fā)出前的2010年12月23日上午，濟南市公安局會同市金融辦、市委宣傳部、人民銀行濟南分行在舜耕山莊舉辦新聞發(fā)布會，濟南公安局副局長王健通報，經(jīng)某銀行報案，有關(guān)部門正在偵破“劉某某涉嫌特大偽造金融票證案”。

“某銀行”即齊魯銀行，前身是上個世紀90年代末在濟南市16家城市信用社和1家城信社聯(lián)社基礎上組建的濟南城市商業(yè)銀行。本刊記者從濟南的銀行同業(yè)了解到，齊魯銀行當時報案的金額約12億元。

本刊記者從權(quán)威渠道了解到，有關(guān)部門不愿透露姓名和背景的劉某某，全名為劉濟源。

另據(jù)接近齊魯銀行的幾位知情人士透露，該行總行營業(yè)部經(jīng)理趙連成以及一名“明星”客戶經(jīng)理也卷入此案，一名與投資相關(guān)的總行部門負責人出逃后又投案自首。但據(jù)齊魯銀行對外披露，主要高管仍保持穩(wěn)定，董事長邱云章、行長郭濤均在照常工作。

“趙連成很快交待出很多問題，嚴重程度令人震驚。”一名知情人士告訴本刊記者。一時間，齊魯銀行等多家銀行涉案在山東金融界傳開，“我們暫停接收齊魯銀行的票據(jù)，貼現(xiàn)是不能做了，不知道何時恢復。”交行濟南分行的一位人士表示，“案子牽扯當?shù)睾脦准毅y行，我們現(xiàn)在都比較謹慎。”

“傳聞太多，涉案金額越傳越大，銀行之間也無法證實。為以防萬一，我們已經(jīng)把公司賬戶和員工的公司賬戶轉(zhuǎn)到了別的銀行。”一位濟南當?shù)卮笮推髽I(yè)的財務人士表示。

不斷彌漫的傳言和不許媒體報道的禁令，無助于外界對案情的客觀判斷。針對出現(xiàn)涉案巨資流向境外的報道，1月6日，濟南市金融辦主任胡曉蒙向新華社記者通報，這一案件偵查工作進展順利，目前沒有發(fā)現(xiàn)有涉案資金流向境外。他強調(diào)，“相關(guān)金融機構(gòu)資金流動性正常，資金準備充足，居民和單位存款安全。”

胡曉蒙亦通報，經(jīng)過監(jiān)測，中國銀監(jiān)會表示，濟南相關(guān)銀行運行正常，各項監(jiān)管指標均符合監(jiān)管要求。其中，齊魯銀行存款余額656.9億元，比上年增長20.2%；貸款余額422億元，比上年增長19.6%，存放備付金110.79億元。

據(jù)本刊記者了解，涉案的山東當?shù)貒衅髽I(yè)包括中國重汽集團、山東高速及一些煤炭企業(yè)等，涉案金額頗巨，但公安部門正在全力追查，最終“損失的金額可能比較有限”。

禍起存單質(zhì)押

2007年，一位山東濟南的車主劉濟源投訴至媒體，他所購買的一輛路虎攬勝發(fā)生了嚴重的質(zhì)量問題，要求經(jīng)銷商賠償誤工費135萬元。路虎攬勝的售價超過了200萬元，堪稱豪車，而劉濟源正是今日齊魯銀行案的主要犯罪嫌疑人。

2010年12月6日，濟南市公安局經(jīng)偵支隊接齊魯銀行報案，稱在受理業(yè)務咨詢過程中，發(fā)現(xiàn)一存款單位所持“存款證實書”系偽造，有關(guān)犯罪嫌疑人已抓獲歸案。

濟南市金融辦主任胡曉蒙說，接到報案后，濟南市公安局迅速采取措施，立即將主要及有關(guān)涉案嫌疑人抓獲歸案。經(jīng)初步偵查，劉某某通過偽造金融票證這種手段，多次騙取資金，涉及一些金融機構(gòu)和多家企業(yè)。目前，公安機關(guān)已查封有關(guān)個人及公司資產(chǎn)，扣押資金，并正在調(diào)查其他資金流向，進一步追繳涉案贓款。

據(jù)本刊記者了解，此案的核心是劉濟源和銀行、企業(yè)之間運作多年、原本皆大歡喜的第三方存貸質(zhì)押業(yè)務。

所謂第三方存貸質(zhì)押，是指企業(yè)在商業(yè)銀行協(xié)議存款后，為第三方從商業(yè)銀行貸款提供存單質(zhì)押，作為第三方貸款的第二還款來源。存款行和貸款行可為同一家，也可是不同銀行，后者即為跨行存單抵押貸款業(yè)務。協(xié)議存款的利息要比官方利率高一些，這也是此案最初傳出齊魯銀行“高息攬存”的消息緣由。

對跨行存單質(zhì)押，各行的標準不同，一家全國性的股份制銀行人士告訴本刊記者，他們多年前就不做跨行存單質(zhì)押，只做本行的存單質(zhì)押，就是擔心出現(xiàn)風險。

根據(jù)2007年7月銀監(jiān)會頒布的《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》，企業(yè)在金融機構(gòu)辦理定期存款時，金融機構(gòu)會為其開具《單位定期存款開戶證實書》，即為前述濟南市公安局提及的“存款證實書”。

“第三方存單質(zhì)押貸款是銀行一個低風險的常規(guī)業(yè)務，業(yè)務流程相對成熟，正常操作的話不會出現(xiàn)問題。”接近監(jiān)管當局的人士如是說。

歸案的“主角”劉濟源被山東當?shù)厝耸啃稳轂?ldquo;為人低調(diào)，一心賺錢”。知情人士透露，劉濟源發(fā)動了很多社會上有“能量的”下線幫他高息攬儲，其中就有齊魯銀行一名部門經(jīng)理的妻子。

“劉某某每次都將攬存的事項記錄在一個賬本上。”上述知情人士介紹，賬本已經(jīng)被專案組掌握，并按圖索驥展開調(diào)查。

在此案中，劉某某的角色是一個資金掮客，為商業(yè)銀行引來存款大戶，同時，他也是通過存單質(zhì)押獲得貸款的資金使用大戶。他為銀行做大存款和貸款規(guī)模，可謂功不可沒，亦必有內(nèi)線接應。而他和提供存款的企業(yè)之間，也存在著可疑的合作關(guān)系。他給予相關(guān)人等高息攬存的利益，亦用投資收益來覆蓋高昂的資金成本。

對于中國的中小銀行而言，拉存款始終是巨大壓力。各行都給出了非常誘人的“返點獎勵”，這也是觸發(fā)票據(jù)造假、高息攬儲等違規(guī)行為的直接原因；同時也不排除部分貸款被嫌疑人移作他用，追求超額回報。

在歸案的“內(nèi)部人員”中，據(jù)本刊記者了解，除總行營業(yè)部經(jīng)理趙連成，還有一位女性業(yè)務經(jīng)理，她每年都可以給齊魯銀行拉來數(shù)以億元計的存款，是齊魯銀行的“明星”經(jīng)理。但有關(guān)知情人士也透露，“她在支行工作時就有違規(guī)前科，后將其調(diào)至總行營業(yè)部，本是為加強管理，但未有改變。”另外也有消息稱，齊魯銀行高層在事發(fā)后曾要求此人盡可能將問題“承擔”下來。

“案件的基本原理是：該業(yè)務經(jīng)理與劉濟源勾結(jié)開具了有瑕疵的存單，將該存單抵押貸款，貸款獲得的現(xiàn)金再去存款，循環(huán)往復，以此做大存貸款規(guī)模。”知情人士介紹，而初始入庫的存單可能真實，后經(jīng)出庫再入庫的存單就有很大水分。

在他看來，這種手法可以方便銀行制造業(yè)績，“如此大規(guī)模且長期的操作，很難想象沒有銀行高層的默許。”

但據(jù)前述接近監(jiān)管層的人士分析，涉案企業(yè)在齊魯銀行均有存款，而劉濟源用以抵押貸款的存單本身可能是虛假的，但企業(yè)給劉開具的第三方質(zhì)押貸款合同的印鑒卻可能是真實的。

商業(yè)銀行對本行存單質(zhì)押的驗證程序主要是驗證印鑒而非存單本身，因此，商業(yè)銀行可能并無法律責任。所謂印鑒通常由企業(yè)財務或會計經(jīng)理保管。這意味著，相關(guān)企業(yè)很有可能有內(nèi)鬼參與其中，為假存單提供真印鑒。“問題是為什么劉濟源能平趟商業(yè)銀行和這些國有企業(yè)，既拉存款又用貸款？”前述人士問。

山東地震

“有存款在齊魯銀行嗎？”案情曝光后，山東當?shù)夭簧倨髽I(yè)幾成驚弓之鳥，一時間，這成了熟人間見面的問候語。

本刊記者初期調(diào)查發(fā)現(xiàn)，伴隨案件偵破的深入，濟南市公安局公告中提及“此案涉及濟南多家企業(yè)”指向一些地方大型國企，涉及中國重汽集團、山東高速、淄博礦業(yè)集團等多家財力雄厚、資金充裕的大企業(yè)。

經(jīng)本刊記者了解，位于濟南的中國重汽集團已經(jīng)涉案，金額高達50億元，專案組正在負責全力追討有關(guān)資金，但也有知情人士透露，此累計金額包含了真假存單和質(zhì)押，真實的存單質(zhì)押量可能有限，因此“最終損失金額有限”。

中國重汽集團全稱中國重型汽車集團有限公司，總部在山東省濟南市，是國內(nèi)主要的重型載重汽車生產(chǎn)基地，集團擁有兩家上市公司，包括深圳證券交易所上市的中國重汽和香港交易所上市的中國重汽 (香港)。中國重汽集團2010年中的總資產(chǎn)557億元，是山東本地最大的國有企業(yè)之一。中國重汽A股的三季報顯示，上市公司的貨幣資金即達51億元。

根據(jù)中國重汽(香港)公告，母公司中國重汽集團的總會計師王光西已于2010年12月26日突然辭職。目前，王光西已與外界失去聯(lián)系，是否因此案接受調(diào)查還未獲中國重汽集團方面確認。中國重汽包括發(fā)債在內(nèi)的資本運營計劃已經(jīng)暫停。

“我沒什么好說的。”中國重汽集團資本運營部一位負責人在事發(fā)后匆匆掛斷了本刊記者的電話。

據(jù)山東當?shù)叵⑷耸客嘎?，原淄博礦業(yè)集團董事長、現(xiàn)任山東能源集團籌建辦公室主任馬厚亮可能涉及該案，已被司法調(diào)查。

根據(jù)當?shù)孛襟w報道，2010年8月，山東省委、省政府已經(jīng)原則同意煤炭大集團組建方案，決定將除山東兗礦集團外的當?shù)亓业V業(yè)集團整合為山東省能源集團有限公司，馬厚亮為籌備辦公室主任。

“本來是要年底前掛牌，但由于馬厚亮被調(diào)查，省能源集團遲遲未能掛牌。”前述消息人士表示。

對于傳被涉案的山東高速，但亦有知情人透露，有關(guān)涉案人員此前是從棗莊礦業(yè)集團調(diào)入的，和山東高速的直接關(guān)系不大。

而據(jù)濟南市的通報，涉案公司除了當?shù)氐钠髽I(yè)，亦涉及“一些金融機構(gòu)”。對此，外界均猜測有哪些銀行卷入，本刊記者從權(quán)威渠道了解到，實際上，是當?shù)匾恍┬〉谋ｋU機構(gòu)貪圖協(xié)議存款的高息而陷入此案。

公開資料顯示，中國重汽、山東高速、淄博礦業(yè)、棗莊礦業(yè)等16家山東本地的大國企均入股了泰山財產(chǎn)保險公司。后者是一家2010年3月成立的新保險公司，注冊地在濟南，注冊資金20.3億元。

“齊魯銀行出事后，我們接到過不愿透露名稱的保險公司非常關(guān)切的問詢電話。”為齊魯銀行發(fā)行次級債做出跟蹤評級報告的大公國際評級公司有關(guān)人員透露。另外，針對存款下降，齊魯銀行管理層在2010年年初也表示：“該行將多方開拓吸存渠道，包括保險公司大額協(xié)議存款，逐步增強存款的穩(wěn)定性。”

此番地震余波不止于山東省。北京一家銀行票據(jù)部經(jīng)理告訴本刊記者：“我們也很關(guān)注此事，不知是否有假存單質(zhì)押的票據(jù)貼現(xiàn)過來。”

目前各界都十分關(guān)注該案的資金流向與損失程度，監(jiān)管部門和公安部門尚未披露有關(guān)情況。

本刊記者了解到，劉濟源大約在2010年10月間，資金鏈就出了問題，投資不太成功。

32億緊急轉(zhuǎn)讓

齊魯銀行有關(guān)“存款質(zhì)押”貸款問題由來已久，從被其炒掉的審計師到監(jiān)管當局，都曾敲響過警鐘。

2009年，普華永道中天會計師事務所(下稱普華)對齊魯銀行48億元“存款質(zhì)押”貸款的合理性、借款人還款能力的充分性等問題提出疑問，為此出具了保留意見。隨后，齊魯銀行更換了審計師。

普華的審計意見顯示，齊魯銀行部分貸款及銀行承兌匯票業(yè)務，由第三方以共計48億元的存款作為質(zhì)押。審計師從獨立渠道獲取的上述業(yè)務借款人2008年度財務數(shù)據(jù)顯示，其營業(yè)收入與貸款規(guī)模不能匹配，且與該行信貸系統(tǒng)中的信息存在較大不一

此外擔保人提供的存款質(zhì)押的合法性也存在疑問。截至審計報告日，普華未能獲得足夠證明以上借款人和擔保人之間合理商業(yè)關(guān)系、上述貸款第一還款來源的充分性、及質(zhì)押存款(即第二還款來源)的合法性(包括貴行的外部律師作出咨詢)的審計證據(jù)，亦無法實施其他審計程序，以獲取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。

2010年7月中旬，這筆被審計師指出的問題貸款以大部分轉(zhuǎn)讓而告終。

根據(jù)公開資料，齊魯銀行向中誠信托有限責任公司和中國東方資產(chǎn)管理公司按債權(quán)本金數(shù)額分別轉(zhuǎn)讓了16.9億元和15億元的兩筆貸款，合計31.9億元，齊魯銀行對債務人和擔保人的債。